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PapaHR · Mike Pritula Academy · Puestos

Contable: perfil del puesto, KPIs y preguntas de entrevista

Aquí encontrará el perfil contable, indicadores clave de desempeño (KPIs), preguntas de entrevista y un plan de incorporación. Le ayudarán a definir responsabilidades y comprobar si el candidato detecta errores antes del cierre mensual.

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Perfiles de puesto, contratación, incorporación y evaluación en PapaHR. Gratis para hasta 25 empleados.

  1. Usa el perfil de abajo o crea el tuyo con el creador de perfiles.
  2. En PapaHR, el perfil se convierte en un anuncio de empleo, un plan de incorporación y objetivos para el periodo de prueba.
  3. A los 90 días, evalúa a la persona con los mismos KPI y competencias.

Perfil del puesto

Para qué existe el puesto

Mantener registros fiables para que la empresa reciba informes puntuales y conozca sus obligaciones.

Resultado al cabo de un año

Las áreas asignadas se cierran según el calendario, los saldos están conciliados y los justificantes están disponibles. El responsable conoce con antelación los documentos pendientes y las diferencias que afectan a los informes.

Lugar en la estructura

  1. Depende deResponsable de contabilidad; si no existe, propietario de la empresa.
  2. Personal a cargoNinguno
  3. Trabaja conResponsable de contabilidad, Dirección de la empresa, Equipo comercial, Responsable de compras, Responsable de almacén, Equipos contables de clientes y proveedores
Áreas clave de resultados
  1. Documentación justificativa completa — Cumplimiento del plan de registro de documentosMeta orientativa: 100% de documentos previstos procesados en plazo.
  2. Asientos contables correctos — Asientos correctos en la primera revisiónMeta orientativa: 100% de asientos revisados correctos desde el principio.
  3. Saldos bancarios conciliados — Cumplimiento del plan de conciliaciones bancariasMeta orientativa: 100% de conciliaciones bancarias previstas terminadas a tiempo.
  4. Saldos conciliados con clientes y proveedores — Cumplimiento del plan de conciliaciones con clientes y proveedoresMeta orientativa: 100% de conciliaciones previstas terminadas, con diferencias resueltas.
  5. Cierre sin retrasos — Cumplimiento del plan de cierreMeta orientativa: 100% de tareas de cierre aceptadas a tiempo por el responsable.
  6. Datos listos para los informes — Cumplimiento del plan de preparación de informesMeta orientativa: 100% de paquetes de informes aceptados por el revisor en plazo.
Requisitos

Experiencia: Experiencia gestionando un área contable y participando en el cierre mensual.

Requisitos formales: Formación contable; las habilidades prácticas se evalúan mediante una prueba.

Debe saber

  • Relación entre justificantes, asientos e informes contables.
  • Procedimientos de conciliación bancaria y de clientes y proveedores.
  • Diferencias entre pago, anticipo, ingreso y gasto.
  • Pasos del cierre mensual de las áreas asignadas.
  • Procedimientos para corregir asientos y conservar justificantes.

Debe saber hacer

  • Utilizar un programa contable y hojas de cálculo.
  • Detectar duplicados, omisiones e importes incorrectos.
  • Comparar extractos, documentos y saldos.
  • Explicar diferencias con palabras sencillas.
  • Organizar el trabajo según el calendario de cierre.
Competencias en tres niveles

Precisión contable

Un asiento incorrecto puede aumentar la deuda con un proveedor y provocar un pago duplicado.

  1. Comprueba importes y datos con una lista; detecta duplicados evidentes.básico
  2. Detecta diferencias entre documentos, asientos y saldos antes del cierre.intermedio
  3. Identifica causas de errores recurrentes e introduce controles preventivos.avanzado

Investigación de diferencias

Que los totales coincidan no garantiza que las operaciones individuales sean correctas.

  1. Compara operaciones por fecha, importe y cliente o proveedor.básico
  2. Rastrea diferencias hasta el documento; distingue anticipos de deudas liquidadas.intermedio
  3. Detecta errores que se compensan y confirma correcciones mediante otra conciliación.avanzado

Cumplimiento de plazos de cierre

Los documentos tardíos retrasan los informes y las decisiones sobre gastos.

  1. Sigue el calendario y comunica la falta de documentos.básico
  2. Solicita justificantes con antelación y avisa del riesgo de retraso.intermedio
  3. Reorganiza tareas ante imprevistos manteniendo las comprobaciones esenciales del cierre.avanzado

Seguimiento de documentos

Los documentos llegan antes cuando cada persona entiende qué debe entregar y para qué.

  1. Identifica el documento pendiente y la fecha de entrega.básico
  2. Explica consecuencias del retraso, acuerda responsables y registra compromisos.intermedio
  3. Resuelve retrasos recurrentes junto con el departamento y verifica los resultados.avanzado

Criterio contable fundamentado

Las diferencias no deben eliminarse con asientos arbitrarios para mejorar un informe.

  1. Sigue procedimientos aprobados y consulta sobre operaciones desconocidas.básico
  2. Separa hechos de suposiciones y respalda los asientos con documentos.intermedio
  3. Presenta alternativas y consecuencias de decisiones discutidas; solicita aprobación.avanzado

Cuidado de los datos contables

Los datos deben permitir su revisión y estar protegidos frente a cambios accidentales.

  1. Archiva documentos correctamente y utiliza una cuenta individual.básico
  2. Conserva el historial de correcciones y verifica destinatarios de archivos financieros.intermedio
  3. Detecta permisos excesivos y lagunas en el historial; consigue que se corrijan.avanzado
Creador de perfiles

Crea un perfil para tu empresa

Marca lo que hace esta persona en tu empresa. A la derecha verás el perfil listo: cópialo o ábrelo en PapaHR.

Contable

Mantener registros fiables para que la empresa reciba informes puntuales y conozca sus obligaciones.

Funciones
  1. Comprobar datos, importes y documentación justificativa de las operaciones.
  2. Registrar operaciones justificadas en las áreas asignadas.
  3. Detectar documentos duplicados antes de contabilizarlos.
  4. Conciliar extractos bancarios con los registros contables.
  5. Conciliar saldos y anticipos con clientes y proveedores.
  6. Solicitar documentos pendientes a las personas responsables.
  7. Comprobar saldos y ejecutar tareas del cierre mensual.
  8. Preparar desgloses de saldos y datos para informes.
  9. Corregir errores conservando el historial de cambios.
  10. Registrar diferencias, plazos y personas responsables.
  11. Archivar documentos para localizar rápidamente el justificante de cada operación.
  12. Preparar nóminas cuando formen parte del puesto.
  13. Revisar liquidaciones de gastos del personal.
  14. Registrar activos fijos y calcular su depreciación.
  15. Conciliar las existencias registradas con el inventario físico.
  16. Preparar pagos para su aprobación por el responsable.
  17. Registrar operaciones en moneda extranjera en las áreas asignadas.
  18. Preparar explicaciones y documentos para una revisión externa.
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KPI del contable

  1. Cumplimiento del plan de registro de documentos — Documentos procesados en plazo / documentos previstos × 100%. Error: Contar documentos antes de verificar sus datos y registrar la operación.peso 20% · mes
  2. Asientos correctos en la primera revisión — Asientos correctos inicialmente / asientos revisados × 100%. Error: Revisar únicamente asientos sencillos u ocultar correcciones posteriores al cierre.peso 25% · mes
  3. Cumplimiento del plan de conciliaciones bancarias — Conciliaciones bancarias terminadas en plazo / conciliaciones previstas × 100%. Error: Comprobar solo el saldo final e ignorar errores de operaciones individuales.peso 15% · mes
  4. Cumplimiento del plan de conciliaciones con clientes y proveedores — Conciliaciones terminadas en plazo / conciliaciones previstas con clientes/proveedores × 100%. Error: Dar por terminada una conciliación al enviar la solicitud, dejando diferencias pendientes.peso 15% · mes
  5. Cumplimiento del plan de cierre — Tareas de cierre aceptadas en plazo / tareas previstas × 100%. Error: Marcar tareas como terminadas con saldos sin justificar.peso 15% · mes
  6. Cumplimiento del plan de preparación de informes — Paquetes de informes aceptados en plazo / paquetes previstos × 100%. Error: Considerar el envío una aceptación aunque el revisor devuelva los informes.peso 10% · mes
Calculadora

Calcula la bonificación por KPI

Introduce el porcentaje de cumplimiento de cada indicador y el importe de la bonificación al 100%. Puedes cambiar los pesos.

IndicadorPeso, %Cumplimiento, %Contribución
Cumplimiento del plan de registro de documentos
Asientos correctos en la primera revisión
Cumplimiento del plan de conciliaciones bancarias
Cumplimiento del plan de conciliaciones con clientes y proveedores
Cumplimiento del plan de cierre
Cumplimiento del plan de preparación de informes
Resultado de los KPI
Bonificación
Suma de pesos

Los pesos del ejemplo son una referencia. Deben sumar el 100%.

Preguntas para la entrevista

Ficha de evaluación

Haz la entrevista y obtén el resultado

Puntúa cada respuesta del 1 al 5: el resultado se calculará por competencias. Puedes mantener esta página abierta en el móvil durante la entrevista.

Precisión contable

Cuénteme cómo detectó un documento duplicado. ¿Qué comprobó, cómo corrigió el asiento y cuál fue el resultado?

✓ Qué buscar en la respuesta: Comparación de datos, pago comprobado, corrección documentada y prevención de nuevos duplicados.

⚑ Señal de alerta: Elimina el asiento sin comprobarlo ni conservar la justificación.

Describa un error suyo descubierto después del cierre mensual. ¿Cómo lo comunicó y comprobó sus consecuencias?

✓ Qué buscar en la respuesta: Error concreto, comunicación rápida, importes afectados evaluados y corrección aprobada.

⚑ Señal de alerta: Afirma que nunca se equivoca u oculta correcciones.

Investigación de diferencias

Describa una conciliación con totales coincidentes y operaciones incorrectas. ¿Cómo encontró la causa y verificó el resultado?

✓ Qué buscar en la respuesta: Operaciones revisadas, errores compensados detectados y nueva conciliación tras corregirlos.

⚑ Señal de alerta: Considera suficiente que coincida el saldo final.

Cuénteme una diferencia con un proveedor. ¿Qué documentos comparó, qué hizo personalmente y cómo terminó la conciliación?

✓ Qué buscar en la respuesta: Saldo inicial, entregas, devoluciones y pagos revisados; diferencia resuelta con pruebas.

⚑ Señal de alerta: Ajusta el saldo al del proveedor sin buscar justificantes.

Cumplimiento de plazos de cierre

Describa un cierre con documentos tardíos. ¿Cómo priorizó tareas, avisó al responsable y terminó el trabajo?

✓ Qué buscar en la respuesta: Aviso anticipado, pendientes identificados, plazos acordados, actuaciones y resultado claros.

⚑ Señal de alerta: Espera los documentos en silencio hasta el último día.

Recuerde un fallo del programa contable antes de entregar los datos. ¿Qué hizo y qué comprobaciones mantuvo?

✓ Qué buscar en la respuesta: Fallo comunicado, copias disponibles evaluadas, plan acordado y revisión tras recuperar el sistema.

⚑ Señal de alerta: Entrega cifras sin comprobar para cumplir el plazo.

Seguimiento de documentos

Cuénteme cómo consiguió documentos pendientes de un compañero ocupado. ¿Qué explicó, qué acordaron y qué cambió?

✓ Qué buscar en la respuesta: Petición precisa, consecuencias claras, responsable, plazo y recepción confirmada.

⚑ Señal de alerta: Se limita a un correo genérico y culpa al compañero.

Describa un error recurrente de otros compañeros en los documentos. ¿Cómo ayudó a resolverlo y comprobó el resultado?

✓ Qué buscar en la respuesta: Causa analizada, modelo de cumplimentación claro y siguientes documentos revisados.

⚑ Señal de alerta: Lo corrige todo continuamente sin hablar de la causa.

Criterio contable fundamentado

Describa una operación sin justificación suficiente antes del cierre. ¿Qué hechos reunió, a quién consultó y cómo se resolvió?

✓ Qué buscar en la respuesta: Justificantes pendientes identificados, impacto evaluado, decisión aprobada y fundamento conservado.

⚑ Señal de alerta: Inventa la naturaleza de la operación a partir del importe bancario.

Recuerde una petición para cambiar el período de una operación buscando cierto resultado. ¿Cómo respondió y qué ocurrió después?

✓ Qué buscar en la respuesta: Documentos comprobados, consecuencias explicadas, responsable contable consultado y decisión fundamentada.

⚑ Señal de alerta: Cambia la fecha sin pruebas porque lo pide su responsable.

Cuidado de los datos contables

Cuénteme cómo reconstruyó el historial de corrección de un asiento. ¿Qué registros encontró, qué hizo y qué concluyó?

✓ Qué buscar en la respuesta: Historial de cambios, documento original, autor identificado y fundamento comprobado del asiento.

⚑ Señal de alerta: Acepta cuentas compartidas y no comprueba quién modificó los datos.

Describa una solicitud de un archivo financiero de alguien desconocido. ¿Cómo verificó su autorización y qué ocurrió?

✓ Qué buscar en la respuesta: Identidad y autorización verificadas mediante contacto conocido; alcance de los datos acordado.

⚑ Señal de alerta: Envía archivos completos a cualquiera que diga trabajar en la empresa.

Puntúa al menos una respuesta para ver aquí el resultado. ·
Gestionar candidatos en PapaHR

Prueba práctica

Conciliación bancaria y preparación del cierre · 2 horas

Utilice estos datos ficticios de formación; todos los importes están en dólares estadounidenses. El saldo bancario inicial de abril es $1000. El extracto de abril contiene cinco operaciones: cobro del cliente A de $1200, pago al proveedor B de $240, comisión bancaria de $20, cobro del cliente C de $360 y pago al proveedor D de $500. El saldo final es $1800. Todas las operaciones están contabilizadas excepto la comisión; el saldo inicial es correcto. La documentación incluye: justificante de servicios prestados en abril al cliente A por $1200; justificante de servicios recibidos en abril del proveedor B por $240 y una copia idéntica; contrato con el cliente C por $360 de servicios de mayo aún no prestados. Falta el documento del proveedor D y se desconoce el concepto del pago. Para esta prueba, reconozca los servicios en el mes de prestación y contabilice los anticipos por separado; el extracto justifica la comisión. No calcule impuestos. Prepare una hoja de conciliación bancaria, una lista de correcciones y solicitudes de documentos. Indique por separado qué operaciones pueden reconocerse como ingresos o gastos de abril y cuáles necesitan aclaración. Redacte una nota breve al responsable con los obstáculos al cierre y una acción para cada pendiente. No prepare un balance completo: faltan los demás datos.

Cómo evaluar

  • Los movimientos dan un saldo final de $1800.
  • Detecta la comisión omitida de $20 y propone contabilizarla.
  • Identifica la copia de B sin proponer otro gasto.
  • Separa el cobro de C como anticipo, fuera del ingreso de abril.
  • Solicita concepto y justificante del pago al proveedor D.
  • Describe pendientes sin inventar documentos ni asientos arbitrarios.
  • La nota contiene acciones claras para completar el cierre.

Anuncio de empleo listo para usar

Contable en [nombre de la empresa]

[Nombre de la empresa] busca un profesional contable para [áreas contables]. Revisará documentos, conciliará saldos y preparará el cierre mensual. Dependerá de [cargo del responsable].

Tareas

  • Revisar y registrar documentos de [áreas contables].
  • Conciliar bancos, saldos con clientes y proveedores y anticipos.
  • Solicitar justificantes pendientes a compañeros, clientes y proveedores.
  • Investigar diferencias y enviar correcciones para revisión.
  • Cerrar las cuentas en plazo y preparar desgloses de saldos.
  • Preparar datos para [tipos de informes].

Requisitos

  • Experiencia gestionando [área contable] y realizando cierres mensuales.
  • Manejo de [programa contable] y hojas de cálculo.
  • Comprensión de las diferencias entre pagos, anticipos, ingresos y gastos.
  • Capacidad para justificar asientos y explicar diferencias.
  • Disposición para avisar con antelación sobre riesgos del cierre.

Qué ofrecemos

  • Retribución: [salario] dólares estadounidenses; [condiciones de pago].
  • Horario: [horario]; modalidad: [formato de trabajo]; ciudad: [ciudad].
  • Áreas y volumen: [áreas], [número mensual de documentos].
  • Traspaso acompañado: [mentor], [plazo del traspaso].
  • Apoyo en operaciones discutidas: [responsable de revisión y aprobación].
  • Vacaciones y ausencias: [condiciones].

En PapaHR, este texto se convierte en una vacante con una página de empleo y un embudo de candidatos.

Plan de incorporación de 90 días

Antes del primer día

  1. Definir áreas contables, volumen documental y fechas de cierre.Responsable
  2. Asignar mentor y acordar el plan de traspaso.RRHH
  3. Preparar acceso individual al programa y archivo de documentos.TI
  4. Preparar saldos, asuntos pendientes y calendario de informes.Mentor

Primer día

  1. Explicar quién aprueba pagos y decisiones contables discutidas.Responsable
  2. Mostrar el recorrido del documento hasta su registro.Mentor
  3. Comprobar accesos y ubicación de los justificantes.Nuevo empleado
  4. Presentar a las personas que entregan documentos.RRHH

Primera semana

  1. Conciliar saldos recibidos y listar importes sin justificar.Nuevo empleado
  2. Procesar el primer lote documental con revisión del mentor.Nuevo empleado
  3. Revisar asientos y analizar las causas de los errores.Mentor
  4. Acordar plazos de documentos pendientes con sus responsables.Nuevo empleado

30 días

  1. Preparar las áreas asignadas para el primer cierre previsto.Nuevo empleado
  2. Revisar conciliaciones bancarias y desgloses de saldos.Mentor
  3. Registrar errores del primer cierre y medidas preventivas.Nuevo empleado
  4. Acordar objetivos de desempeño y reglas de cálculo.Responsable

60 días

  1. Completar un ciclo documental y de conciliación con autonomía.Nuevo empleado
  2. Analizar solicitudes atrasadas y causas de las diferencias.Responsable
  3. Verificar las correcciones del primer cierre.Mentor
  4. Proponer una comprobación contra un error recurrente.Nuevo empleado

90 días

  1. Entregar las áreas para cierre con saldos justificados.Nuevo empleado
  2. Evaluar plazos, precisión de los asientos y asuntos pendientes.Responsable
  3. Acordar próximas responsabilidades y formación.Responsable
  4. Registrar resultados y comentarios del periodo de prueba.RRHH

Objetivos para el periodo de prueba

  1. Asumir las áreas con saldos clarosPara el día 30, cada saldo recibido está justificado o incluido en una lista de diferencias acordada.
  2. Procesar documentos dentro de los plazos acordadosMeta orientativa para el día 60: 100% del plan de procesamiento; retrasos registrados con sus causas.
  3. Preparar las áreas para el cierre con autonomíaPara el día 90, el responsable acepta las tareas de cierre; saldos bancarios justificados e importes discutidos analizados.
  4. Evitar que se repita un error detectadoImplantar una comprobación acordada y demostrar su uso en el siguiente ciclo documental.

Trayectoria profesional

Auxiliar contable

Recopila y revisa documentos; registra asientos bajo supervisión del mentor.

Para avanzar: Aprender a conciliar y cerrar un área con autonomía, sin diferencias inexplicadas.

Contable / Contador

Gestiona un área con autonomía, concilia saldos y prepara datos para informes.

Para avanzar: Dominar áreas relacionadas, investigar diferencias complejas y ayudar a compañeros a prevenir errores.

Contable sénior / Contador sénior

Revisa varias áreas, coordina el cierre y forma a compañeros con menos experiencia.

Para avanzar: Aprender a preparar informes completos, planificar el trabajo del equipo y justificar decisiones discutidas.

Responsable de contabilidad

Organiza la contabilidad y responde de la calidad de los informes y del equipo.

Para avanzar: Desarrollar conocimientos de presupuestos y gestión de tesorería; la progresión depende de la estructura empresarial.

Preguntas para la reunión 1:1

  1. ¿Qué saldos siguen sin justificantes y qué falta para conciliarlos?
  2. ¿Qué documentos vuelven a llegar tarde y con quién necesitamos hablar?
  3. ¿Dónde existe riesgo de duplicar un pago o un gasto?
  4. ¿Qué tarea puede retrasar el cierre y qué ayuda necesita?
  5. ¿Qué error se ha repetido y qué comprobación debemos cambiar?
  6. ¿Qué operaciones discutidas requieren una decisión del responsable contable o propietario?
  7. ¿Qué tarea manual consume más tiempo y cómo podemos simplificarla?
  8. ¿Quién podría asumir sus áreas durante una ausencia y qué falta preparar?

Errores de contratación y gestión

  1. Contratar sin definir áreas contables ni volumen documental.
    Cómo hacerlo mejor: Definir áreas, cantidad de documentos, plazos y revisión antes de buscar candidatos.
  2. Evaluar solo términos contables y nombres de programas.
    Cómo hacerlo mejor: Plantear una conciliación con duplicados y documentos pendientes; pedir que justifique sus decisiones.
  3. Valorar el trabajo únicamente por la velocidad de registro.
    Cómo hacerlo mejor: Evaluar precisión, saldos justificados y cumplimiento del calendario de cierre.
  4. Exigir el cierre a cualquier precio sin justificantes suficientes.
    Cómo hacerlo mejor: Revisar pendientes, asignar responsables y acordar decisiones fundamentadas.
  5. Encargar la preparación y aprobación final de pagos a una persona.
    Cómo hacerlo mejor: Reservar la aprobación final al responsable y organizar sustituciones durante ausencias.
RRHH en dinero

Cuánto cuesta una mala contratación del contable

El mismo cálculo que en la sección «RRHH en dinero» de PapaHR: el costo de selección más el salario de los meses en que el nuevo empleado trabajó a la mitad de su capacidad.

Una salida
Por año

En los primeros meses, un nuevo empleado aporta aproximadamente la mitad del resultado: la otra mitad del salario es lo que la empresa paga por su aprendizaje. En PapaHR, el cálculo se basa en las salidas reales de tu empresa.

Preguntas y respuestas

¿En qué se diferencia un contable del responsable de contabilidad?

El contable, también llamado contador en México, gestiona áreas asignadas como documentos, saldos o bancos. El responsable de contabilidad organiza el proceso completo, revisa los informes finales y resuelve cuestiones complejas. En una empresa pequeña pueden combinarse las funciones, por lo que conviene definir el alcance antes de contratar.

¿Qué tareas delegar al contable de una pequeña empresa?

Empiece por enumerar operaciones de ventas, compras, bancos, almacén y nóminas. Defina el volumen documental, los plazos y quién revisará cada área. Incluya en el perfil únicamente las tareas que la persona pueda asumir realmente.

¿Cómo evaluar a un contable en la entrevista?

Pida una conciliación con una comisión omitida, un documento duplicado y un anticipo de cliente. Compruebe si distingue hechos demostrados de suposiciones y solicita los justificantes pendientes. Añada preguntas sobre sus propios errores y cierres anteriores.

¿Qué KPIs sirven para un contable?

Sirven el cumplimiento del plan documental, la precisión de los asientos, las conciliaciones terminadas y los datos preparados en plazo. Fije el plan antes del período y confirme la finalización revisando el resultado. Si no había tareas previstas, no calcule ese indicador; acuerde de antemano cómo redistribuir los pesos.

¿Puede el contable preparar pagos y controlar gastos?

Puede preparar pagos y avisar sobre importes sin justificar. Reserve la aprobación final al responsable y defina por separado quién puede autorizar gastos. Así quedará claro quién revisa documentos, quién aprueba pagos y quién responde del presupuesto.

Contrata, incorpora y evalúa en un solo sistema

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